國外負債餘額指金融機構為因應外匯業務的需要，向”國外”所舉借的外幣，而”國外”則指非本國居民，所以向本國銀行所設的”國際金融業務分行”（OBU）借款也屬於國外負債。

銀行國外負債包括：國外銀行同業入款、向國外銀行同業透支、向國外銀行同業拆借、國外應付票據、國外承兌匯票、國外同業融資、國外匯出匯款、和國外聯行往來的貸差、在國外發行票券、對OBU的負債，向中央銀行的拆借，其他對國外的個人或法人所舉借不屬於前面列舉項目內之負債。

由於外匯指定銀行本身只有少許的外幣資金可供運用，為了充分運用銀行的信用及財務槓桿，銀行遂利用各種舉債方式取得利息較低的外幣資金，再以較高的利率貸放給國內有外幣資金需求的企業，以賺取利差，因此，它不應會對新台幣匯率造成任何影響。國外負債餘額要對匯率造成影響，必須是在市場強烈預期新台幣匯率升值的狀況下才會發生。